跨境电商资讯：外国税收抵免（FTC）：美

许多在海外居住的美国公民常常惊讶地发现，他们有义务每年向美国国税局（IRS）申报纳税申报表。

如果你已经在另一个国家生活和工作，并且已在当地就该收入缴纳了税款，该怎么办？如何避免双重征税？

这时，就要用到美国国税局的"外国税收抵免"（Foreign Tax Credit, FTC）政策了。

该税收政策旨在防止对同一笔收入重复征税。但要判断是否应选择外国税收抵免，还需要一定的策略。在下文中，我们将说明申请此抵免的适用条件，并讨论可能更适合你美国税务状况的其他选择。

首先，让我们回顾一下基础知识。

2025 年外国税收抵免关键更新：

FTC 允许在外缴纳外国所得税的美国侨民，就其已缴纳的外国税款在美国的应纳税额中申请抵免。对于那些生活在高税率国家、外国税率高于美国税率的人尤其有利。

并非所有侨民都适合使用 FTC；尤其是未缴外国税或外国税率较低的人。此时，可考虑 "外国赚取收入免税额"（Foreign Earned Income Exclusion, FEIE）——2024 年免税上限为 126,500 美元，2025 年为 130,000 美元。

在 FTC 与 FEIE 之间做选择，还需考虑收入类型、居住身份及未来财务目标（如是否计划向罗斯 IRA 账户缴款）等因素。

什么是外国税收抵免？

美国的外国税收抵免允许在海外已缴纳所得税的美国人，用其在外国缴纳的每一美元税款，在美国税单上申请"抵免"。也就是说，如果你在国外已为同一笔收入缴税，就可在美国税单中抵减等额税款。

举例说明：

Tony 是一名美国公民，居住并在英国工作。他在英国公司任职，年收入相当于 70,000 美元，需向英国缴纳约 20,000 美元所得税。由于英国税率高于美国，Tony 可通过申请 FTC，将这 20,000 美元抵免掉他在美国应缴的所有税款，从而无需再向美国缴税。

行动要点：

尽管 FTC 可消除在美纳税义务，但侨民仍需按时申报并申请该抵免。

申报期限与延期

美国国税局了解侨民需配合其他国家的税务周期，因此给予了一些灵活性：

默认申报截止日为次年 4 月 15 日，但对于海外侨民，自动延期至 6 月 15 日。

如.........

许多在海外居住的美国公民常常惊讶地发现，他们有义务每年向美国国税局（IRS）申报纳税申报表。如果你已经在另一个国家生活和工作，并且已在当地就该收入缴纳了税款，该怎么办？如何避免双重征税？这时，就要用到

原文转载：https://www.kjdsnews.com/a/2272398.html

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