政策背景：金税四期在广东、山东、河南、山西、内蒙古、重庆等六个省市试点上线，预计2024年全面推广。
金税四期是以数治税，增加企业银行的日常收付明细作为主数据库的支撑。对收、付方的企业资质、实际目的、真实结果增加日常常规性的智能研判，其更具穿透性和关联性。所有企业的生产、买卖、关联及"五流"数据是否符合该企业"外衣"粉饰，将变得更加有针对性。同时引入"非税"部门数据模块对接，使得原有监管的单一变得更加宽泛。
一、当前跨境电商存在的风险点
1：收款不合规：境外平台销售收入由第三方支付平台直接提现至国内个人账户中，金额巨大且并未做收入确认与税务申报，逃避外汇监管，引发稽查风险；
以案为鉴 | 通过跨境电商平台销售电机取得美元收入，委托第三方收款未入帐，被税务稽查
行政处罚决定书文号常税稽一罚〔2022〕135号
案件名称常州***自动化设备有限公司-逃避缴纳税款处罚事由
1、你单位2022年1月至6月通过开具收据方式销售电机，货款通过现金收取，未入账未申报销售金额合计9920.17（不含税）。你单位2022年1月至6月通过跨境电商平台ebay销售电机，货款通过第三方收款公司***盈进行的美元收款，折合人民币未入账未申报销售金额合计129784.62（不含税）。以上合计未申报销售金额139704.79元（不含税）
2、2022年4月20#凭证，你单位取得存量留抵退税额7738.58元、增量留抵退税额（23.71+15.81）=39.52元；2022年5月12#凭证，你单位取得存量留抵退税额2109.42元，合计9887.52元。因你单位2022年1-6月瞒报收入的行为与2022年4月至5月收到的增量留抵退税存在关联，应追回其留抵退税款9887.52元。
2：付款不合规：采购时，使用私卡交易，支付供应商货款，物流费用等，不能取得合法的成本依据；员工工资用个人银行卡支付，不作申报，未依法为员工代扣个税，易引起税务个税稽查。
3：长期少报或零申报：做两套账，隐瞒收入，长期少报或零申报收入，一旦被查，会被作补税、罚税并缴纳滞纳金的处罚
以案为鉴 | 通过设置境外公司并开设银行账户隐瞒收入，被税务稽查
深税稽罚告[2021]150号
去年年底，深圳市某供应链管理公司因通过在香港设立空壳公司和开立银行账户、收取境外机构支付的业务款，隐瞒收入1740万元，最终该公司被追缴从2014年1月至2021年3月期间的增值税及所得税款总计为321万元，被追缴的税款及罚款共计643万元。
该公司不仅通过香港公司隐匿收入偷逃税款，还利用个人账户给员工发放奖金及劳务报酬款项，均未代扣代缴个人所得税，最终该公司被追缴2014年1月至2021年3月的应扣未扣个人所得税款项为69.2万元，还被处少缴税款1.5倍的罚款103.9万元，被追缴的税款+罚款共计173万元。两项合计816万元。
4：双清包税，无法申报出口退税和海外VAT申请抵扣或退税，导致资金流、信息流、货物流三流不合一，存在偷税漏税风险。一旦被税局稽查，国内会视同内销予以补缴13%增值税及附加税，国外会扣关调查，予以补税加罚税、或是罚没货物的处罚。
以案为鉴 |欧洲检察院开始清查涉嫌增值税（VAT）欺诈系统及商业情况。比利时机场搜查浪潮，跨境卖家需注意了。
外媒报道，比利时上百警察、海关关员以及税务官员突袭检查比利时烈日机场物流仓储企业。
行业发展趋势良好。
根据外媒报道，比利时当地时间周二上午，上百警察、海关关员以及税务官员突袭检查比利时烈日机场物流仓储企业。调查人员检查后预估已经被查扣的货物所涉嫌逃税的金额至少为3.03亿欧元（约合人民币22.6亿）。
负责此次行动的司法人员认为，嫌疑企业利用CP42免税规则，为中国企业设置了复杂的欺诈计划，进而逃避了大量应缴税费，且涉及税款未在任何一个欧盟成员国内支付过。为了做到这一点，这些中国企业将使用位于法国、德国、意大利、波兰和西班牙的公司，使用虚假发票和伪造的真实公司的转运文件，这些公司不知道他们的文件的真实性。在某些情况下，他们会使用虚假的数字和身份证明，这些都必须经过来自列日的主审法官和欧洲公共检察官办公室的其............. 原文转载：http://fashion.shaoqun.com/a/1206752.html
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